(1)经营性现金流动(Operating cash flows):指同企业产品的生产与销售和服务提供相联系的交易形成的现金流入与流出。
(2)投资性现金流动(Investment cash flows):指同企业固定资产与长期证券的购进与出售相联系的交易形成的现金流入与流出。
从广义的角度讲,企业理财就是对企业的资产进行配置的过程;狭义地讲,企业理财是要最大效能地利用闲置资金,提升资金的总体收益率。
企业理财包括三个最基本的方面:融资活动、投资活动、收益分配;三个内容的相互关系:融资的数量、结构与成本会影响到投资的规模、组合与效益;投资的规模最终影响企业最终受益。
现代市场经济中,商品生产和交换所形成的错综复杂的经济关系,均以资金为载体,资金运动成为各种经济关系的体现。企业理财围绕资金运动而展开。
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